晉會協(xié)［2014］102號
各會計師事務所：
根據(jù)《中華人民共和國注冊會計師法》、《注冊會計師注冊辦法》（財政部第25號令）和中國注冊會計師協(xié)會《注冊會計師任職資格檢查辦法》(會協(xié)[2008]9號)及《中國注冊會計師協(xié)會關于開展2015年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知》（會協(xié)［2014］74號，以下簡稱《中注協(xié)年檢通知》）要求，山西省注冊會計師協(xié)會（以下簡稱省注協(xié)）組織開展2015年山西省注冊會計師任職資格檢查工作（以下簡稱年檢）。請各會計師事務所根據(jù)通知要求，認真開展自查工作，提供相關材料，按時上報。現(xiàn)將年檢有關事項通知如下：
一、任職資格檢查對象
省注協(xié)在冊的執(zhí)業(yè)注冊會計師。外省市會計師事務所在我省設立分所的，其分所注冊會計師參加我會的任職資格檢查。
二、任職資格檢查基準日
2014年12月31日。
三、年檢主要內(nèi)容
1、從事的主要業(yè)務情況；
2、是否受過刑事處罰、行政處罰或行業(yè)懲戒；
3、參加繼續(xù)教育培訓情況；
4、是否專職在會計師事務所執(zhí)業(yè)；
5、是否繳納“五險一金”；
6、會費繳納情況；
7、應進行年檢的其他內(nèi)容。
四、年檢條件
（一）凡有下列情形之一的注冊會計師，年檢不予通過，省注協(xié)將收回注冊會計師證書和印章。
1、依法被撤銷注冊，或者吊銷注冊會計師證書的；
2、不在會計師事務所專職執(zhí)業(yè)的；
3、完全喪失民事行為能力的；
4、受刑事處罰的；
5、自行停止執(zhí)行注冊會計師業(yè)務滿1年的；
6、以欺騙、賄賂等不正當手段取得注冊會計師證書的。
（二）凡有下列情形之一的注冊會計師，暫緩通過年檢：
1、所在會計師事務所在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的；
2、本人在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的；
3、在2014年業(yè)務質(zhì)量檢查中被查出有執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題，尚在處理中的；
4、未按規(guī)定完成后續(xù)教育學時的（應完成學時：2014至少完成40課時）；
5、所在會計師事務所未按規(guī)定足額繳納團體會費的；
6、未按規(guī)定足額繳納個人會費的。
（三）具有下列情形之一的注冊會計師，可在規(guī)定時間內(nèi)直接到省注協(xié)辦理年檢：
1、已從原會計師事務所轉(zhuǎn)出，擬加入正在申請設立會計師事務所的；
2、正在辦理會計師事務所清算的責任人；
3、省注協(xié)認可的其他情形。
五、年檢工作程序及要求
根據(jù)《中注協(xié)年檢通知》要求，2014年注冊會計師年檢實行會計師事務所自查、申報材料年檢及年檢資料實地核查相結(jié)合的方式進行，具體安排如下：
（一）自查。會計師事務所應當認真組織本所的注冊會計師對過去一年中的執(zhí)業(yè)情況包括執(zhí)業(yè)質(zhì)量、執(zhí)業(yè)道德、行業(yè)自律、人事檔案管理、“五險一金”繳納、后續(xù)教育培訓等情況進行自查。
（二）申報年檢材料。請各注冊會計師按照年檢時間安排（附件7 ），以會計師事務所為單位，攜帶相關年檢材料到省注協(xié)申報材料年檢。
（三）實地核查年檢范圍為2014年新設立的會計師事務所、涉及投訴舉報以及省注協(xié)抽查的會計師事務所，具體時間另行通知。
六、會計師事務所應準備的年檢材料
1、會計師事務所基本情況表（附件1）；
2、已繳納"五險一金"注冊會計師人員統(tǒng)計表（附件2）；
3、未繳納"五險一金"注冊會計師人員統(tǒng)計表（附件3）；
4、注冊會計師人事檔案托管情況統(tǒng)計表（附件4）；
5、注冊會計師人事檔案托管及存放單位統(tǒng)計表（附件5）；
6、注冊會計師承諾簽名確認表（附件6）；
7、2014年度最后一次繳納“五險一金”憑證的復印件；
8、2014年12月份會計師事務所注冊會計師工資清單的復印件，要求工資清單上必須有本人簽名；
9、繳納個人會費、團體會費，一并報送2014年度會計師事務所會計報表及其審計報告；
10、注冊會計師證書、培訓證書原件。
七、其他說明事項
1、年檢材料須按規(guī)定認真填寫,按時上報。對上報資料不完整的，須補充完整后方可參加年檢；
2、去世注冊會計師需由所在事務所出具證明，并上交其注冊會計師證書及印章；
3、暫緩年檢的注冊會計師，待暫緩年檢的事由消除后，再按以上程序進行年檢；
4、截至2015年6月30日，對于無故不參加年檢、不履行會員義務的注冊會計師，我會將在行業(yè)內(nèi)進行通報批評；截至9月30日，對仍不參加年檢、不履行會員義務的注冊會計師，予以公開譴責；
5、申請轉(zhuǎn)非執(zhí)業(yè)會員的注冊會計師，應由本人到省注協(xié)辦理執(zhí)業(yè)轉(zhuǎn)非手續(xù)，確因身體狀況等原因不能前來的，應以委托書的形式委托他人代辦，代辦人除攜帶委托人的轉(zhuǎn)非資料外，還應攜帶本人身份證原件及復印件；
應攜帶的申請資料：
填寫《中國注冊會計師協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員登記表》（附件8）、身份證復印件1份、1寸彩色照片1張，并交回注冊會計師證書、印章，考試通過的注冊會計師同時要提供全科合格證原件及復印件1份；
6、各種表格可直接上網(wǎng)下載或復制，請統(tǒng)一使用A4紙規(guī)格上報紙制資料（附件2-5及工資清單裝訂在一起，附件1、6無需裝訂）；
八、為強化社會監(jiān)督，省注協(xié)在注冊會計師任職資格檢查期間設立投訴舉報電話為：0351-4061569。
附件：
1、會計師事務所基本情況表；
2、已繳納"五險一金"注冊會計師人員統(tǒng)計表；
3、未繳納"五險一金"注冊會計師人員統(tǒng)計表；
4、注冊會計師人事檔案托管情況統(tǒng)計表；
5、注冊會計師人事檔案托管及存放單位統(tǒng)計表；
6、注冊會計師承諾簽名確認表；
7、年檢時間安排
8、中國注冊會計師協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員登記表
山西省注冊會計師協(xié)會
2014年12月29日 |
